相關(guān)新聞：江蘇通報(bào)中國(guó)建國(guó)以來(lái)最大廢五金走私犯罪系列案

　　一個(gè)涉案金額高達(dá)4億元，以出借《環(huán)保證》，通過(guò)簽訂虛假合同，進(jìn)行價(jià)格瞞騙走私廢五金的跨國(guó)走私鏈條被南京海關(guān)斬?cái)�。今天，南京海關(guān)有關(guān)人士向記者揭開了中國(guó)廢五金走私第一案的內(nèi)幕。

　　運(yùn)籌帷幄果斷出擊

　　2008年9月25日23時(shí)許，南京海關(guān)緝私局會(huì)議室里，常州海關(guān)緝私分局案件匯報(bào)會(huì)已持續(xù)了數(shù)小時(shí)，兩級(jí)緝私警機(jī)構(gòu)醞釀的一項(xiàng)重大決策已接近尾聲。

　　根據(jù)常州緝私分局將近大半年的偵查，常州A公司涉嫌走私廢五金的基本輪廓已經(jīng)明晰，主要犯罪嫌疑人也相繼浮出水面。1號(hào)人物黃某，早年出國(guó)淘金并加入美國(guó)國(guó)籍，是該案的境外供貨商及A公司2號(hào)車間的操控人，數(shù)天前已入境抵京；2號(hào)人物蔣某，浙江臺(tái)州人，是此案的國(guó)內(nèi)主要收貨人及A公司6號(hào)車間負(fù)責(zé)人，國(guó)慶節(jié)前將赴日本考察；3號(hào)人物張某，湖北應(yīng)城人，已加入加拿大國(guó)籍，A公司2號(hào)車間總經(jīng)理，不日將出境……

　　經(jīng)過(guò)各路線索的匯總分析，南京海關(guān)緝私局劉副局長(zhǎng)當(dāng)即決定：“啟動(dòng)案件條件已經(jīng)成熟，主要犯罪嫌疑人眼下都集中在國(guó)內(nèi)，機(jī)不可失，時(shí)不再來(lái)，一天也不能耽誤！”為此，南京海關(guān)緝私局連夜調(diào)兵遣將開展抓捕行動(dòng)。

　　根據(jù)犯罪嫌疑人藏匿地點(diǎn)及證據(jù)持有人名單，緝私警察兵分五路，北上京城，南下臺(tái)州，西赴蕪湖，東抵上海，常州當(dāng)?shù)匾矎埦W(wǎng)以待。

　　最先落網(wǎng)的3號(hào)人物張某當(dāng)時(shí)棲身于蕪湖某酒店內(nèi)，正在準(zhǔn)備著一份購(gòu)銷合同，幻想著安徽市場(chǎng)即將給他帶來(lái)的豐厚利潤(rùn)。埋伏多時(shí)的緝私警察在服務(wù)員打開房間的一剎那，飛身而入，還沒(méi)等張某醒悟過(guò)來(lái)，就將其戴上了手銬，隨即切斷了電腦、手機(jī)的對(duì)外聯(lián)系。

　　北京小組的抓捕行動(dòng)卻是一波三折。出發(fā)之前，他們就得到意外消息：查遍首都國(guó)際機(jī)場(chǎng)近期相關(guān)入境人員的資訊，并無(wú)1號(hào)人物黃某。因此，他們一下飛機(jī)，就立刻檢索黃某原先在北京工作、生活的資料，卻始終沒(méi)有發(fā)現(xiàn)黃某的蹤跡。后經(jīng)不懈比對(duì)甄別，確認(rèn)黃某已改名入境。在海淀區(qū)黃某岳父的居住地，緝私警察通過(guò)物業(yè)查詢，終于獲得了一條重要信息：黃某岳父家前些日子有個(gè)戴眼鏡的高個(gè)男子坐出租車回來(lái)，保安曾替他拎過(guò)旅行箱，行李上還掛著機(jī)場(chǎng)標(biāo)簽。偵查員決定在此守候。當(dāng)晚6時(shí)許，黃某岳父家走出兩男一女，乘私家車外出。緝私警察發(fā)現(xiàn)，其中一名男子的相貌與黃某極其相似……

　　第二天，黃某走出自家別墅，邊走邊打手機(jī)，早已埋伏在附近的緝私警察迅速緊跟上前，相距僅有兩三米遠(yuǎn)時(shí)，只聽見他在焦急地詢問(wèn)已被抓獲的犯罪嫌疑人張某的下落，其身份暴露無(wú)疑，緝私警察一擁而上……

　　在隨后兩個(gè)多月的時(shí)間里，緝私警察乘勝追擊，戰(zhàn)果不斷擴(kuò)大，涉案犯罪嫌疑人一一歸案。

　　中國(guó)廢五金走私第一案也逐漸水落石出。

　　內(nèi)外勾結(jié)瘋狂作案

　　早在2008年初，常州海關(guān)緝私警察就在A公司發(fā)現(xiàn)了一個(gè)奇怪的現(xiàn)象：在公司偌大的廠區(qū)內(nèi)，2號(hào)、6號(hào)車間車水馬龍，一派生意興隆的景象，而其他場(chǎng)所卻是冷冷清清，門可羅雀。這一反常的現(xiàn)象，引起了緝私警察的懷疑。

　　經(jīng)偵查，緝私警察進(jìn)一步掌握到A公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，存在借賣廢五金進(jìn)口許可證(俗稱《環(huán)保證》)的事實(shí)。A公司老板張某正是通過(guò)借證、賣證，先后招來(lái)了兩批經(jīng)營(yíng)廢五金的大主顧，承包了本公司6號(hào)、2號(hào)車間，這些人利用張某的《環(huán)保證》及進(jìn)口權(quán)，大肆進(jìn)行走私活動(dòng)，而張某則按每噸貨物50元的價(jià)格收取“服務(wù)費(fèi)”。

　　廢五金行業(yè)的國(guó)際貿(mào)易經(jīng)過(guò)幾年的競(jìng)爭(zhēng)發(fā)展，利潤(rùn)空間十分有限，按照正常渠道真實(shí)價(jià)格進(jìn)口，其實(shí)已基本無(wú)利可圖。因此，一些不法分子與貨代公司相互勾結(jié)，通過(guò)利用真假兩套發(fā)票，低報(bào)進(jìn)口價(jià)格，偷逃海關(guān)關(guān)稅的方式，達(dá)到降低成本、提高利潤(rùn)的目的。

　　2004年底，浙江臺(tái)州人蔣某、常州人包某與A公司簽訂協(xié)議，承包經(jīng)營(yíng)A公司的6號(hào)車間。蔣某從美、日等國(guó)家進(jìn)口廢五金，在確定成交價(jià)格、收取真實(shí)發(fā)票后，通過(guò)上海某國(guó)際物流有限公司業(yè)務(wù)員，獲取了海關(guān)掌握的廢五金最低限價(jià)，并以等于或略高于海關(guān)最低限價(jià)作為報(bào)關(guān)用合同、發(fā)票價(jià)格。

　　A公司再根據(jù)蔣某提供的進(jìn)口廢五金品名、數(shù)量、報(bào)關(guān)價(jià)格等數(shù)據(jù)，制作虛假的報(bào)關(guān)用合同、發(fā)票，并將制作好的假單證，傳遞給上海的物流公司用于辦理通關(guān)手續(xù)。真實(shí)價(jià)格與報(bào)關(guān)用發(fā)票價(jià)格之間的貨款差額，包某則通過(guò)地下錢莊、A公司等渠道非法付匯。據(jù)統(tǒng)計(jì)，在2006年4月至2008年6月期間，蔣某、包某先后進(jìn)口貨物價(jià)值2.5億多元，低報(bào)價(jià)格達(dá)1.5億元左右，涉嫌偷逃應(yīng)繳稅款人民幣1400余萬(wàn)元。

　　2006年9月，美籍華人黃某來(lái)到常州A公司，洽談租賃A公司2號(hào)車間進(jìn)行承包經(jīng)營(yíng)。對(duì)于A公司老總張某來(lái)說(shuō)，黃某并不陌生，因?yàn)辄S某原來(lái)就是6號(hào)車間承包人蔣某的國(guó)外供貨商之一。

　　那么，作為供貨商的黃某，為何要承包A公司的2號(hào)車間呢？原來(lái)，黃某在與蔣某的交往中，深知國(guó)內(nèi)廢五金行業(yè)存在著一個(gè)巨大利潤(rùn)空間“黑洞”。眼見自己的“下線”蔣某通過(guò)低瞞報(bào)價(jià)格發(fā)了大財(cái)，便再也按捺不住，決定如法炮制，自買自賣。其走私的手法、流程和非法結(jié)匯與蔣某幾乎如出一轍。兩年內(nèi)，共偷逃應(yīng)繳稅款1700余萬(wàn)元。

　　2008年4月，又一名嫌疑人丁某也加入了廢五金走私隊(duì)伍之中。短短兩個(gè)月內(nèi)就先后完成了14筆交易，偷逃應(yīng)繳稅款人民幣100余萬(wàn)元。

　　更耐人尋味的是，不僅黃某從供應(yīng)商轉(zhuǎn)變?yōu)榧�買賣角色于一身，而且作為貨運(yùn)代理的上海某國(guó)際物流公司的趙某、牟某等人也被這深不見底的利潤(rùn)所誘惑，由最初代辦通關(guān)手續(xù)，發(fā)展到后來(lái)與蔣某合伙，直接參與廢五金買賣經(jīng)營(yíng)，從而賺取更多的非法利潤(rùn)。

　　廢五金買賣經(jīng)營(yíng)到底有多大利潤(rùn)空間？以犯罪嫌疑人進(jìn)口的CPJJGVT06010合同為例，實(shí)際進(jìn)口44.6噸，價(jià)值20.5萬(wàn)美元，但向海關(guān)申報(bào)時(shí)僅為4.79萬(wàn)美元，低報(bào)高達(dá)76.6%，僅此一票就偷逃稅款人民幣21.2萬(wàn)元，低報(bào)程度可見一斑，而偷逃的關(guān)稅自然作為利潤(rùn)落入了走私分子的腰包。

　　《環(huán)保證》竟成發(fā)財(cái)工具

　　近年來(lái)，境外廢物非法進(jìn)入我國(guó)并造成環(huán)境污染的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。國(guó)家為防止環(huán)境污染，規(guī)范進(jìn)口廢物原料的進(jìn)口行為，加強(qiáng)對(duì)廢物原料進(jìn)口的環(huán)境管理，要求進(jìn)口商需憑《中華人民共和國(guó)限制進(jìn)口類可用作原料的固體廢物進(jìn)口許可證》，俗稱《環(huán)保證》方可進(jìn)口。

　　《環(huán)保證》需要在環(huán)保部門備案，具有固體廢物分解能力資質(zhì)的企業(yè)方可領(lǐng)取，且每年進(jìn)口數(shù)量有一定限制。部分擁有《環(huán)保證》的企業(yè)由于生產(chǎn)規(guī)模的限制，不能足額使用《環(huán)保證》的進(jìn)口數(shù)量，而有的具有廢五金加工能力和意愿的企業(yè)和個(gè)人卻因沒(méi)有《環(huán)保證》而無(wú)法從事進(jìn)口業(yè)務(wù)。

　　但由于《環(huán)保證》監(jiān)管缺失，使其成為一些不法者私下買賣并從中獲利的稀缺資源。

　　本案中擁有《環(huán)保證》的A企業(yè)，正是以每噸50元左右的價(jià)格將該證借予他人進(jìn)口使用。由于廢五金價(jià)格變動(dòng)大，生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也大，部分企業(yè)完全放棄其自身生產(chǎn)能力，靠出借證獲取穩(wěn)定的非法收入。

　　而近幾年，國(guó)內(nèi)廢雜金屬回收利用產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速。據(jù)了解，目前從國(guó)外大量進(jìn)口廢雜金屬的再生金屬企業(yè)有5000多家，收集、回收、加工、經(jīng)營(yíng)形成了以珠江三角洲、長(zhǎng)江三角洲和環(huán)渤海地區(qū)的再生金屬利用中心。處理廢雜銅原料需要有大量廉價(jià)勞動(dòng)力，進(jìn)行體力繁重的拆解、揀選、分類、收集、熔煉作業(yè)，機(jī)械化程度很低，主要是手工操作，由此產(chǎn)生了大量私人作坊式小企業(yè)。

　　眾多小企業(yè)的加入導(dǎo)致廢五金行業(yè)進(jìn)口競(jìng)爭(zhēng)加劇，進(jìn)口價(jià)格被哄抬得越來(lái)越高，利潤(rùn)空間越擠越小。部分企業(yè)便打起了歪主意，通過(guò)虛假價(jià)格向海關(guān)報(bào)關(guān)進(jìn)口或通過(guò)低瞞報(bào)價(jià)格方式逃避海關(guān)監(jiān)管，偷逃進(jìn)口稅款，以降低成本獲取非法利潤(rùn)。在進(jìn)口廢五金行業(yè)中，低報(bào)、瞞報(bào)價(jià)格已成為業(yè)內(nèi)潛規(guī)則。(蔡巖紅)