“洗錢”是指不法分子通過金融或其他機(jī)構(gòu)將非法所得轉(zhuǎn)變?yōu)椤昂戏ㄘ?cái)產(chǎn)”的過程，這已成為犯罪集團(tuán)生存發(fā)展的一個(gè)非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)。一方面，通過洗錢，有組織犯罪掩蓋了其犯罪活動(dòng)蹤跡，得以“正當(dāng)?shù)叵硎堋狈缸锼�得；另一方面，洗錢為犯罪集團(tuán)介入合法企業(yè)提供了資金，使其能夠以“合法掩護(hù)非法”，不斷擴(kuò)大犯罪勢(shì)力。

　　近來，我國(guó)為反腐敗采取了很多重大措施。在金融方面實(shí)行了存款實(shí)名制；在司法方面，刑法上規(guī)定了巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪�！昂阱X”越來越難以藏匿和使用，腐敗分子便想方設(shè)法把錢“洗白”，把非法收入合法化，洗錢活動(dòng)由此越來越猖獗。洗錢已經(jīng)成為腐敗分子將腐敗合法化，對(duì)抗反腐敗斗爭(zhēng)的一種重要方式。因此，在反腐敗斗爭(zhēng)中，我們要針鋒相對(duì)地加強(qiáng)對(duì)洗錢犯罪活動(dòng)的偵緝與懲處。

　�、儇澒傧村X法不容

　　近年來，一種新的洗錢活動(dòng)，即腐敗公職人員洗錢在世界范圍內(nèi)日益頻繁。他們通過各種途徑給自己貪污、受賄的黑錢披上合法收入的外衣。之后，不僅可以公開揮霍和享受這些非法所得，還可用來投資和進(jìn)行再增值。其發(fā)展速度，已超過了傳統(tǒng)的洗錢。

　　這一新的洗錢現(xiàn)象在我國(guó)亦日趨嚴(yán)重。

　　黃葦町是我國(guó)以研究隱形經(jīng)濟(jì)著稱的經(jīng)濟(jì)學(xué)家，他認(rèn)為，“中國(guó)特色”的洗錢方式有這樣幾點(diǎn)：一是先撈錢后洗錢，即公職人員大量貪污、受賄后，辭職下海辦公司或炒股，用新身份來解釋他不正常的暴富；二是邊撈錢邊洗錢，即搞“一家兩制”，自己在臺(tái)上利用權(quán)力撈錢，親屬則利用“下�！鄙矸菅谏w黑錢來源；三是連撈錢帶洗錢，即政府官員或國(guó)企老總創(chuàng)辦私人企業(yè)、代理人企業(yè)(企業(yè)表面上是別人的，但大權(quán)由自己控制)，既可通過經(jīng)濟(jì)往來把黑錢轉(zhuǎn)移到這些企業(yè)的賬戶上，又可通過正常的納稅經(jīng)營(yíng)再賺一筆。

　　還有一類就是跨國(guó)洗錢，即利用國(guó)內(nèi)外市場(chǎng)日益密切的聯(lián)系，設(shè)法把黑錢轉(zhuǎn)移出去，或者在境外收取贓款并洗白。雖然國(guó)內(nèi)腐敗分子的國(guó)際洗錢活動(dòng)還未形成規(guī)模，但在國(guó)際洗錢中已占有越來越大的比重。某些領(lǐng)導(dǎo)干部已開始在國(guó)外打基礎(chǔ)，把子女、資金都弄出去。

　　原海南省東方市委書記戚火貴以買房子為由索賄23萬元，一家公司的經(jīng)理按戚提供的戶名和密碼在銀行辦理了活期存折。這一轟動(dòng)全國(guó)的受賄大案的主角之所以能聚斂如此驚人數(shù)目的不義錢財(cái)而沒有被及時(shí)發(fā)現(xiàn)，其中原因之一就是實(shí)施了“洗錢”手段。戚案的一個(gè)重大線索是公安人員截獲的戚火貴妻子寄給臺(tái)灣親戚的一封信，信中請(qǐng)求親戚幫助遮掩他們1300余萬財(cái)產(chǎn)。

　　其實(shí)，像戚火貴這樣使用“洗錢”手段的人絕不只一個(gè)。原河南省汝州市市長(zhǎng)徐中和、新中國(guó)成立以來最大受賄案的主犯深圳市計(jì)劃局財(cái)貿(mào)處處長(zhǎng)王建業(yè)、原吉林省工會(huì)副主席薛景文……當(dāng)其東窗事發(fā)時(shí)，都出現(xiàn)了一個(gè)共同的場(chǎng)面：執(zhí)法人員從其家中的各個(gè)角落———甚至家中被里、衣服領(lǐng)里、抽屜的夾層里搜查出人民幣外幣存單、國(guó)庫券、債券、股票等各種有價(jià)證券。這些滿載贓財(cái)贓利的金融證券上或直接署著當(dāng)事者的大名，或署有其家人、親屬的名字，或署著—些只有當(dāng)事人才知曉的假姓假名。

　　②打擊洗錢不手軟

　　有調(diào)查表明，近年來我國(guó)洗錢活動(dòng)日益增多，數(shù)額也在不斷上漲，這其中因?yàn)橄村X所導(dǎo)致資金外流的數(shù)目不在少數(shù)。

　　資本外逃的負(fù)面影響不可忽視，它既減少國(guó)家稅收，又影響外匯儲(chǔ)備，有人擔(dān)心這將會(huì)危及中國(guó)金融的安全，甚至?xí)�成為金融危機(jī)的根源。

　　因?yàn)橘Y本外逃通常會(huì)伴隨著化公為私的國(guó)有資產(chǎn)流失，以及走私、販毒、洗錢、逃騙稅、逃騙匯等違法犯罪活動(dòng)，通常表現(xiàn)為外匯的流失，進(jìn)而影響人民幣匯率的穩(wěn)定。在特定條件下必然會(huì)危及國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全。

　　防止資本外逃，還需要加強(qiáng)部門協(xié)調(diào)，齊抓共管。

　　專家認(rèn)為要完善外匯管理法規(guī)，改進(jìn)外匯管理手段，加強(qiáng)銀行結(jié)售匯和跨境收付匯監(jiān)管。銀行系統(tǒng)要建立大額資金轉(zhuǎn)移監(jiān)測(cè)制度，加大對(duì)大額外匯收付和無交易背景的大額人民幣支付的監(jiān)管。

　　隨著我國(guó)金融業(yè)走向國(guó)際化，經(jīng)濟(jì)交往更加頻繁，無論防范國(guó)內(nèi)腐敗分子的資金出逃和洗錢，還是防范國(guó)際犯罪集團(tuán)以投資、貿(mào)易形式進(jìn)入大陸洗錢，都需要進(jìn)一步密切與各國(guó)金融機(jī)構(gòu)和司法部門的合作，在保護(hù)金融機(jī)密的前提下，加強(qiáng)對(duì)各種可疑交易和資金往來的跟蹤監(jiān)督和國(guó)際協(xié)查。

　　針對(duì)經(jīng)濟(jì)犯罪案件數(shù)量逐漸增多的趨勢(shì)，1998年，中國(guó)公安部成立了經(jīng)濟(jì)犯罪偵查局，以領(lǐng)導(dǎo)、指揮、協(xié)調(diào)全國(guó)的打擊經(jīng)濟(jì)犯罪工作，同時(shí)也負(fù)責(zé)與國(guó)外執(zhí)法機(jī)構(gòu)開展打擊跨國(guó)經(jīng)濟(jì)犯罪合作的具體事務(wù)。

　　據(jù)透露，中國(guó)警方與亞歐執(zhí)法機(jī)構(gòu)的合作，已經(jīng)取得明顯成效，僅打擊跨國(guó)洗錢犯罪，中國(guó)警方近兩年共協(xié)助外國(guó)警方調(diào)查涉及洗錢犯罪線索70余起，涉及17個(gè)國(guó)家和地區(qū)。

　�、坌薷男谭ú蝗菥�

　　八屆全國(guó)人大常委會(huì)副委員長(zhǎng)王漢斌在1997年春天召開的八屆全國(guó)人大五次會(huì)議上說，很多國(guó)家的刑法對(duì)洗錢的犯罪行為作了規(guī)定，但不具體。目前，洗錢犯罪時(shí)有發(fā)生，并已不限于毒品犯罪。因此，于1997年10月1日起實(shí)施的新《中華人民共和國(guó)刑法》，對(duì)明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益，為掩飾、隱瞞其來源和性質(zhì)而進(jìn)行的洗錢行為規(guī)定了較為明確的刑罰。

　　第一次在國(guó)家基本大法中出現(xiàn)“洗錢”字眼，足以表明中國(guó)法律之劍已指向洗錢犯罪。同時(shí)也表明中國(guó)法律正逐步與國(guó)際慣例接軌，反映了社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)條件下法律體系的日臻完善。

　　1997年10月6日，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，中國(guó)人民銀行對(duì)銀行開戶單位基本賬戶設(shè)立、現(xiàn)金支付問題、公款私存問題和銀行卡的管理等8個(gè)方面進(jìn)行了明確的規(guī)定，特別是改進(jìn)了對(duì)個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的現(xiàn)金支付的管理。從法制角度看，盡管我國(guó)新刑法對(duì)反洗錢做了原則性的規(guī)定，但是，可操作性還不夠強(qiáng)。新刑法沒有對(duì)洗錢犯罪的界定、方式、何為情節(jié)嚴(yán)重、具體量刑等做出具體規(guī)定和實(shí)施細(xì)則，一些需要配套進(jìn)行反洗錢的措施也沒有出臺(tái)。

　　反洗錢，中國(guó)的法律還要繼續(xù)完善。

　　事實(shí)上，一些不法分子將貪污、受賄所得的非法收益以親戚的名義通過開辦娛樂場(chǎng)所、餐廳、企業(yè)或采用“資金出境”等方式進(jìn)行洗錢，而我國(guó)卻沒有將貪利性犯罪納入洗錢罪的范圍。其他財(cái)利性犯罪也同樣由于缺少洗錢罪這一有效的控制手段，因而給犯罪分子提供了一個(gè)可乘之機(jī)。

　　中國(guó)人民大學(xué)法學(xué)院教授、博士生導(dǎo)師盧建平認(rèn)為，從刑事政策的立場(chǎng)出發(fā)，我國(guó)應(yīng)該對(duì)金融立法作適當(dāng)調(diào)整，增加銀行金融機(jī)構(gòu)在反洗錢方面的義務(wù)性規(guī)定，同時(shí)增加人民銀行等機(jī)構(gòu)的綜合監(jiān)控職責(zé)。

　　將我國(guó)新刑法第一百九十一條的洗錢罪與國(guó)際或區(qū)域公約以及發(fā)達(dá)國(guó)家的立法規(guī)定進(jìn)行比較，盧建平認(rèn)為，我國(guó)現(xiàn)行刑法關(guān)于洗錢罪的規(guī)定是在對(duì)洗錢犯罪的國(guó)際性或跨國(guó)性認(rèn)識(shí)不足的情況下制定的，它只能是一個(gè)過渡性的規(guī)定，仍然存在諸多不足，需要進(jìn)一步加以完善。

　　盧建平指出，國(guó)際反洗錢立法的趨勢(shì)是對(duì)一切犯罪所得的清洗行為定罪，即不限定上游犯罪的范圍。我國(guó)刑法現(xiàn)在僅將洗錢犯罪的上游犯罪限定為“毒、黑、私”三種，明顯偏窄。這既與國(guó)際潮流相悖，也不能適應(yīng)我國(guó)目前的實(shí)際情況。就我國(guó)目前情形而論，貪污、賄賂、販賣人口、制假售假、詐騙等犯罪的所得也是非常豐厚的，也需要“清洗”。對(duì)這些犯罪所得的清洗不以洗錢罪懲處，而另定他罪，極為不妥。因此應(yīng)該將洗錢犯罪的上游犯罪范圍擴(kuò)大，與國(guó)際反洗錢立法保持一致。

　　因此有學(xué)者建議應(yīng)將刑法的第一百九十一條“明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”修改為：“凡是對(duì)一切財(cái)利性犯罪的違法所得及其產(chǎn)生的收益”。這是由洗錢罪打擊犯罪的獨(dú)特功能與作用所決定的，也是現(xiàn)實(shí)反腐敗和反財(cái)利性犯罪的迫切需要。

　　還有學(xué)者提出應(yīng)當(dāng)明確中央銀行反洗錢的職責(zé)。中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)金融機(jī)構(gòu)的反洗錢管理協(xié)調(diào)工作，制定反洗錢政策，監(jiān)督各金融機(jī)構(gòu)執(zhí)行反洗錢法律，對(duì)違反有關(guān)法律規(guī)定的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行懲罰，并向有關(guān)司法部門提供協(xié)助和合作。進(jìn)一步完善我國(guó)個(gè)人收入調(diào)節(jié)稅的征收和管理辦法；建立完整的交易記錄，特別是現(xiàn)金交易記錄，嚴(yán)格禁止公款私存，任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開立賬戶存儲(chǔ)。不得將企業(yè)單位資金轉(zhuǎn)入個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶套取現(xiàn)金等等。

　　人們看到，目前我國(guó)針對(duì)反洗錢活動(dòng)所需要的部分配套措施已經(jīng)出臺(tái)：如納稅申報(bào)制度、《國(guó)際收支統(tǒng)計(jì)申報(bào)辦法》、《中華人民共和國(guó)票據(jù)法》、《商業(yè)銀行法》、《人民銀行法》以及《縣處級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部收入申報(bào)的規(guī)定》等，這些都為實(shí)施反“洗錢”做了重要鋪墊。

　　可以相信，隨著我國(guó)反“洗錢”執(zhí)法力度的不斷加大，形形色色的“洗錢”犯罪分子，都將逃脫不了法律的嚴(yán)厲制裁。

　　《人民日?qǐng)?bào)》(2002年06月19日第十版)